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省人民政府關于加快股權投資基金業發展的意見

2016-04-09  來自: 宜昌華峽玻璃工程有限公司 瀏覽次數:219


各市、州、縣人民政府,省政府各部門:為更好地發揮市場在資源配置中的決定性作用,引導社會資本投向實體經濟和創新創業型企業,顯著提高企業直接融資比重,將我省打造成為具有較強競爭力的資本和人才洼地,現就加快股權投資基金業發展提出如下意見:

一、充分認識股權投資基金業重要作用

各級政府要充分認識股權投資基金業在推動創新發展、優化資源配置、引導社會資本投資、促進供給側結構性改革、提高直接融資比重和降低企業負債率等方面的重要作用,注重發揮我省在產業基礎、科教實力、人才資源等方面的比較優勢和發展潛力,把大力發展各類股權投資基金業作為深化投融資體制和金融體制改革、激發社會資本投資活力的重要工作來抓,通過股權投資基金的市場化運作,以及以全球視野廣泛整合資本、項目、人才優勢資源等方式,培育我省戰略性新興產業,提升全省產業發展核心競爭力。

二、明確股權投資基金業發展目標

(一)突破式發展基金機構。以長江經濟帶產業基金為引領,加強與和境內外知名股權投資機構的合作,吸引各類股權投資基金依法依規在我省設立股權投資管理機構或業務管理總部,發起設立各類股權投資基金。到2020年,全省新增股權投資管理機構1000家以上,新增股權投資基金管理規模5000億元以上,其中新增創業投資基金管理規模1000億元以上。

(二)豐富基金類型。針對種子期、初創期、擴展期、成熟期及上市后的企業,培育發展天使投資、創業投資、私募股權投資、產業投資基金等各種不同類型的股權投資基金,吸引金融機構在我省發起設立直接投資、資產管理、財富管理等機構,支持符合條件的機構在我省發起設立私募證券投資和公募基金,著力打造覆蓋企業全生命周期和適應人民群眾財富管理需要的股權投資基金鏈條。

(三)建設基金集聚區。加大對境內外知名股權投資基金的招商力度,鼓勵其在省內中等城市設立各類基金及管理機構。有條件的地方要高起點規劃、高標準建設基金產業園、基金小鎮等,優化空間和功能布局,完善政策配套,創新政務服務,引導基金公司在一定區域內集聚發展。支持武漢東湖國家自主創新示范區打造資本特區,支持有條件的中心城市加快股權投資基金業集聚發展,力爭在全省形成若干個股權投資機構集聚區。要圍繞各集聚區的定位和特色優勢,積極引進服務核心業態的中介機構、輔助性產業、共生性產業及配套支持機構,加大國際學校、信用評級、大數據處理等基礎服務設施的建設力度,完善基金業服務體系,推進產城融合發展。

 

三、促進股權投資基金業健康發展

各地、各部門要為股權投資企業和股權投資管理企業(以下簡稱股權投資類企業)提供專業、高效、優質、便捷的服務,規范對股權投資類企業的監督管理,優化股權投資基金業的發展環境,促進股權投資基金業健康發展。

(一)為股權投資類企業提供便利的商事登記服務。各級工商行政管理部門要積極支持股權投資類企業的設立,按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合伙企業法》等的規定,對公司制、合伙制股權投資類企業的名稱預先核準、工商注冊登記等給予便利。發起人申請設立外商投資股權投資類企業,應向有權批準的商務部門提出申請,根據商務部門的復函到工商行政管理部門注冊登記。工商部門在核定股權投資類企業經營范圍時,應加注不得從事吸收公眾存款或變相吸收公眾存款、發放貸款等金融業務的限制性用語。具體辦法由省工商局商省政府金融辦、省商務廳等有關部門制定。

(二)做好股權投資類企業的可行性評估。股權投資類企業應憑地方政府金融辦(局)出具的可行性評估意見到工商行政管理部門辦理注冊登記。可行性評估申請由企業主要發起人向當地政府金融辦(局)提出,申請材料應包括擬設股權投資類企業的協議或章程,高級管理人員的履歷等。地方金融辦(局)應就股權投資類企業的募資和管理能力做出評估,并在10個工作日內出具評估意見。國家出臺新的規定后,按國家規定辦理。

(三)落實股權投資類企業備案制度。股權投資類企業在完成工商注冊登記后,應按照《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法》的要求,及時向中國證券投資基金業協會備案。

(四)鼓勵股權投資基金業務創新。鼓勵股權投資基金開展天使投資、創業投資、夾層投資、并購投資等股權投資,支持有條件的機構按規定開展私募證券、對沖基金、專項資產管理計劃等業務,推進金融機構理財產品創新,力爭形成較為完善的私募業務體系和產品體系。

(五)加強股權投資基金業監管。嚴格遵循國家關于股權投資設立方式、登記備案、募資方式、募資對象、資本認繳、投資者人數、資金存放等要求,切實加強監管,防范風險。工商行政管理部門應及時將本地區股權投資類企業注冊及變更登記信息向證券監管部門和地方金融辦(局)通報。地方金融辦(局)應會同金融監管部門和銀行機構開展股權投資基金業誠信體系建設,做好對股權投資類企業的跟蹤服務。依托省信用信息平臺完善股權投資基金業監管,加強股權投資基金法人、法人代表信用記錄征集工作。加強股權投資的風險警示和宣傳教育,提高群眾風險意識,加大對不規范運營的股權投資類企業清理整頓力度,嚴厲打擊以股權投資股權眾籌等為名的非法集資和非法證券期貨活動。

四、加大股權投資基金業政策支持力度

(一)適用范圍。本意見所列支持政策適用于按照國家有關法律法規規定,以公司制、合伙制、信托契約制等形式設立,開展天使投資、創業投資、私募股權投資、產業投資的股權投資基金和私募證券基金、公募基金,以及上述基金的管理機構,且符合以下全部條件的企業:

1201571日至20201231日在湖北省內辦理工商注冊和納稅登記。

2)已獲國家金融監管部門、授權管理部門認可核發的各類私募股權投資業務資質(資格),公募基金須國家金融監管部門批準,且按規定辦理登記備案手續。

3)基金管理人管理的天使投資基金規模不低于2000萬元人民幣(認繳制,按實際到位資金計算,下同),創業投資基金規模不低于1億元人民幣,私募股權投資基金規模不低于2億元人民幣,產業投資基金規模不低于5億元人民幣,私募證券基金和公募基金規模不低于10億元人民幣。

(二)財政扶持政策。繼續執行《湖北省人民政府關于促進股權投資類企業發展的若干意見》(鄂政發〔201123號)中關于扶持政策的有關規定,加強財政資金引導,發揮財政資金杠桿作用,通過市場機制引導股權投資基金業發展,各級財政部門要根據股權投資類企業發展需要,在確保公平競爭的前提下,對股權投資類企業給予必要的扶持。

1.  辦公用房補助。股權投資管理企業購買、自建自用辦公用房的,按市場房價給予1.5%一次性補貼,補貼金額為500萬元;租賃自用辦公用房的,連續3年每年按照房租市場指導價的30%給予補貼,每年補貼金額為100萬元(補貼面積以實際租賃面積為準,但要與基金管理規模相適應)。

  2. 落戶獎勵。本項獎勵給予的基金,指在湖北省內新設或者遷入的基金,且承諾5年內不遷離湖北,基金規模以實際到賬金額扣除省級及以下政府引導基金份額計算,可分次撥付。

1)對規模達到2000萬元人民幣的天使基金,可按不超過基金規模2%的比例給予獎勵。

2)對規模達到1億元的創投基金,可按不超過基金規模1%的比例給予獎勵;達到2億元的,可按不超過1.5%的比例給予獎勵。

3)對規模達到2億元的私募股權基金和規模達到5億元的產業投資基金,可按不超過基金規模1%的比例給予獎勵。

4)對規模達到10億元的私募證券基金和公募基金等其他投資基金,可按不超過基金規模0.5%的比例給予獎勵。

上述各類基金,單支基金落戶獎勵總額累計不超過2000萬元。基金和超大規模基金可采取一事一議的方式協商確定。

3. 投資專項獎勵。本項獎勵由被投企業所在地財政部門負責落實,獎勵資金由基金管理機構負責支配。

1)各類股權投資基金投資湖北省境內種子期、初創期企業達到1000萬元(扣除省級及以下政府引導基金后)且投資期限已滿1年的,可按不超過其投資湖北省種子期、初創期企業金額2%的比例給予獎勵,獎勵額為200萬元。

2)創業投資基金、私募股權投資基金、產業投資基金直接投資湖北境內企業的資金規模(扣除省級及以下政府引導基金后)達1億元且投資期限已滿1年的,可按不超過其投資規模1%的比例給予獎勵,獎勵額為400萬元。

4.貢獻獎勵。

1)股權投資管理企業自獲利年度起,前兩年由稅務登記地財政部門按照其繳納的企業所得稅省級以下(含省級)地方分享部分給予等額獎勵,后三年給予減半獎勵。

2)股權投資管理企業自繳納第一筆營業稅之日起兩年內,由稅務登記地財政部門按照其繳納的營業稅給予等額獎勵,第三年至第五年減半獎勵。

3)股權投資基金管理機構的高管(每家不超過5人)在3年內,以其工資、薪金所得項目個人所得稅省級以下(含省級)地方財政留存部分的100%為標準,由稅務登記地財政部門給予獎勵。

(三)稅收支持政策。認真執行《財政部、國家稅務總局關于股權轉讓有關營業稅問題的通知》(財稅〔2002191號)、《財政部、國家稅務總局關于合伙企業合伙人所得稅問題的通知》(財稅〔2008159號)、《財政部、國家稅務總局關于調整個體工商戶業主個人獨資企業和合伙企業自然人投資者個人所得稅費用扣除標準的通知》(財稅〔201162)和《湖北省人民政府關于促進股權投資類企業發展的若干意見》(鄂政發〔201123號)等文件規定的相關稅收支持政策。

1.企業所得稅。

1)以有限合伙形式設立的股權投資類企業,可采取先分后稅的方式,其經營和其他所得按照國家有關稅收規定,由合伙人分別納稅。

2)股權投資類企業因收回、轉讓或清算處置其所投資股權而發生的權益性投資損失,符合稅法規定的,可稅前扣除。符合居民企業條件的股權投資類企業直接投資其他居民企業所取得的股息、紅利等權益性投資收益,符合稅法規定的,可作為免稅收入,免征企業所得稅。

2.營業稅。以有限合伙形式設立的股權投資企業,按照國家有關規定,以無形資產、不動產投資入股,參與接受投資方利潤分配,共同承擔投資風險的行為,不征收營業稅;對股權轉讓不征收營業稅。

3.個人所得稅。

1)合伙企業自然人的生產經營所得,比照個人所得稅法的個體工商戶的生產經營所得應稅項目,適用5%-35%的五級超額累進稅率,計算征收個人所得稅。

2)合伙企業對外投資分回的利息或者股息、紅利所得,不并入企業的收入,而應單獨作為投資者個人取得的利息、股息、紅利所得,按利息、股息、紅利所得應稅項目計算繳納個人所得稅。

4.其它稅收政策。

1)創業投資類企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年(24個月)以上,可以按其對中小高新技術企業投資額的70%,在股權持有滿2年的當年抵扣該創業投資類企業的應納稅所得額;當年不足抵扣的,可結轉至以后納稅年度抵扣。

201511日起,注冊在東湖國家自主創新示范區的有限合伙制創業投資企業,以及2015101日起注冊在湖北省行政區域范圍內的有限合伙制創業投資企業采取股權投資方式投資于未上市的中小高新技術企業2年(24個月)以上,該有限合伙制創業投資企業的法人合伙人可按照其對未上市中小高新技術企業投資額的70%,抵扣該法人合伙人從該有限合伙制創業投資企業分得的應納稅所得額,當年不足抵扣的,可以在以后納稅年度結轉抵扣。有限合伙制創業投資企業的法人合伙人對未上市中小高新技術企業的投資額,按照有限合伙制創業投資企業對中小高新技術企業的投資額和合伙協議約定的法人合伙人占有限合伙制創業投資企業的出資比例計算確定。

2)符合條件的國有創業投資企業,投資于未上市中小企業形成的國有股,可申請豁免國有股轉持義務。

3)股權投資類企業繳納房產稅、城鎮土地使用稅、地方水利建設基金確有困難并符合國家規定的減免條件的,按國家規定程序報批后,可酌情給予減免。

4)股權投資類企業因收回、轉讓或清算處置股權投資而發生的權益性投資損失,符合國家稅務總局公告(201125號)規定的,可在申報后稅前扣除。

五、大力招引基金人才

股權投資基金業是人才密集型行業,其發展主要取決于專業人才的數量和質量。各地要完善人才激勵措施,優化工作生活環境,提高對專業人才的吸引力。通過引進機構帶動外來人才落戶,加快培養本土人才,營造股權投資管理人才干事創業的良好氛圍。

(一)符合本規定的股權投資基金管理機構的高級經營管理人員(以下簡稱高管),各市州縣按照金融機構高管,納入當地有關人才政策享受范圍。每家機構享受人才政策的人數原則上不超過5人。

(二)各地對享受人才政策的股權投資機構高管,可給予一次性住房補貼、安家費等補助,按稅法規定進行稅前扣除。

(三)享受人才政策的股權投資基金管理機構高管人員及其配偶和未成年子女,可向其機構注冊地公安部門申請辦理常住戶口;其子女就讀中小學、幼兒園,可根據本人意愿和實際情況,由其注冊地的教育行政部門協調安排入學。

(四)加強基金人才培養力度。將優秀基金人才納入省金融領軍人才培養計劃,實行專業導師制度,推動股權投資基金高端人才與省內高新技術開發區金融機構、投資機構和專業培訓機構等合作。鼓勵高校開辦股權投資相關課程,支持知名股權投資基金管理人才赴高校講授相關業務。

六、完善保障措施

(一)加強組織協調。建立促進股權投資基金業發展聯席會議制度,由省政府金融辦牽頭,發改、經信、科技、財政、商務、工商、地稅、證監等部門參與,負責做好股權投資類企業的發展規劃、政策措施和綜合協調等相關工作。工商部門要出臺股權投資基金企業工商登記相關制度,簡化程序,快速辦理,并探索股權投資基金企業信息披露規則。財政部門要認真落實國家和省級政府出臺的支持股權投資基金業發展的財政扶持政策。地稅部門要研究制定股權投資基金企業專項稅收優惠政策,建立稅收專項臺賬。湖北證監局要積極爭取中國證券投資基金業協會的支持,為在我省注冊的股權投資基金企業備案提供便利,建立信息披露機制,加強對股權投資基金企業募資來源、投資方式、日常經營等的監管,積極參與風險處置。各市、州、直管市及神農架林區政府也要建立相應的聯席會議制度,積極建立股權投資類企業一體化服務系統和綠色通道制度,明確各類事項的辦理時限,做好股權投資基金企業日常管理和服務工作。

(二)發揮政府引導基金作用。湖北省長江經濟帶產業基金要發揮好財政性資金的引導作用,吸引更多股權投資機構落戶,圍繞戰略性新興產業,牽頭搭建產業聯盟、基金合作平臺等,為各類股權投資基金在湖北的發展創造更大空間。逐步擴大省創業投資引導基金、省級股權投資引導基金等政府引導基金規模。各地要創新財政管理方式,集中財政性資金設立引導基金,配合長江經濟帶產業基金等政府引導基金,圍繞戰略性新興產業和我省優勢產業、支柱產業設立配套基金,研究制定相應讓利、投資獎勵、風險共擔等優惠政策,引導股權投資類企業落戶,共同推動當地股權投資基金業的發展。

(三)引導中介機構規范運作。大力發展律師事務所、會計師事務所、信用擔保、知識產權、評估評級和公估公司等中介機構。支持、適時引進外資信用評級機構,積極推行企業外部信用評級,鼓勵開展風險投資中介服務。加快建立和完善中介機構業務監測體系,規范中介市場和中介經營主體行為,引導中介機構獨立、客觀、公正地提供中介服務,消除中介機構業務壟斷以及信息失真、虛假報告、虛假認證等行為,提高中介機構的公信力。

(四)完善股權投資基金服務體系。建立項目推薦制度,定期將適合股權投資基金投資的項目優先推薦給本地注冊的股權投資管理企業。對股權投資基金投資的企業,優先列入上市后備企業培育計劃,支持其在境內外資本市場上市。對股權投資企業投資項目,符合條件的優先列為省市重點項目,在資金、土地等方面予以支持。鼓勵商業銀行開展股權投資基金托管和并購貸款、投貸聯動業務。大力發展多層次資本市場,提供活躍的股權交易平臺,為股權投資基金的退出創造條件。

( 五)營造良好發展環境。加強對黨政領導干部的專題培訓,提高對股權投資基金的認識。幫助股權投資機構了解我省對股權投資基金業發展的政策導向,掌握相關優惠政策。通過舉辦論壇、座談會、培訓班等方式,引導企業接受股權投資基金助推企業發展的理念,主動加強與股權投資機構的溝通,借助股權投資實現自身的快速成長。加大對股權投資基金的宣傳力度,營造有利于股權投資基金發展的輿論氛圍。

本意見自印發之日起執行,此前有關規定與本意見不一致的,按本意見執行。各地可結合實際制定配套扶持政策,已制定的政策優于本意見的,繼續執行。

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